房产个税2025年新政策 (一)
贡献者回答2025年房产个税新政策主要涉及换房退税和房产税两方面：
换房退税政策：依据财政部、住建部、税务总局联合宣布，2025年12月31日前，卖房后1年内再买房，个人所得税全额或按比例退还。具体为：若卖房300万，买房300万，卖房所交4万税费全退；若卖房300万，买房150万，则退2万（150/300×4万）。关键要点：时间上，卖房后1年内必须买房，卖房时间看个税完税证明，新房买房时间看网签、二手房看契税收据，2023年卖房、2024年买房的也能享受；地点上，必须在同一城市操作；金额计算时，合同价和核定价不一致按两者最低值算。退税流程：备齐身份证、卖房合同、新房网签合同（或二手房房产证）、卖房个税发票、银行卡；去当初交卖房个税的窗口办理，夫妻共同产权需按比例拆分退税。同时需警惕跨年交易卡审、买房后退房补缴税款、中介“做高房价”等陷阱。房产税政策：全国性政策：征收范围覆盖城市、县城、建制镇、工矿区的经营性房产，农村自用住房仍免税，但出租或经营性用途可能需缴税。计税方式分从价计征（按房产原值减除10%-30%后的余值计算，税率为1.2%）、从租计征（租金收入按12%税率征收，个人出租居住用房暂按4%），部分试点城市有阶梯式征收。个人非营业用房产、家庭人均免税面积40 - 60平方米等可免征，按年征收、分期缴纳。试点城市政策：上海单价≤94,446元/㎡的住房税率为0.4%，超过部分税率0.6%；重庆取消对外市人员购买普通住宅的征税，仅对独栋商品住宅、新购高档住房征税；三亚外省户籍购房需满足5年社保或个税缴纳年限（主城区），超出人均40 - 60平方米部分按0.2% - 1.2%阶梯税率征收。
2025买房税费一览表 (二)
贡献者回答以下是2025年个人买房涉及的主要税费一览表：
增值税：新房由开发商缴纳，购房者无需额外缴纳。二手房方面，出售方为纳税义务人，个人将购买不足2年的住房对外销售的，按5%征收率全额缴纳增值税（增值税=房屋销售总价×5%）；个人将购买2年（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。政策依据为《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）。契税：家庭唯一住房：面积140平方米及以下，减按1%税率征收；面积140平方米，减按1.5%税率征收。家庭第二套住房：面积140平方米及以下，减按1%税率征收；面积140平方米，减按2%税率征收。计算公式为契税=计税依据×适用税率。政策依据是《财政部 税务总局 住房城乡建设部关于促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策的公告》（财政部 税务总局 住房城乡建设部公告2024年第16号）。个人所得税：二手房交易中，卖方为纳税人，计算公式为个人所得税=（房屋成交总价−原购房价格−合理费用）×20%。个人转让自用达五年、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得（“满五唯一”）暂免征收。自2024年1月1日至2025年12月31日，符合条件的换购住房纳税人，出售现住房已缴纳的个人所得税可退税。政策依据有《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字〔1994〕20号）等。印花税：买卖双方均应缴纳，税率为0.05%，但对个人销售或购买住房暂免征收，计算公式为印花税=合同金额×0.05%。政策依据包括《中华人民共和国印花税法》等。土地增值税：以销售方为纳税人，对个人销售住房暂免征收。政策依据是《财政部 国家税务总局关于调整房地产交易环节税收政策的通知》（财税〔2008〕137号）。
2023年上海二手房（住宅）交易税费（三大点） 更新新政 (三)
贡献者回答小姜为大家梳理了上海住宅二手房交易中的主要税费情况：
一、普通住宅与非普通住宅的界定（更新至2023年12月14日新政）
根据市政府的同意，为满足居民的住房需求，调整了普通住宅的标准。享受优惠政策的普通住房需满足以下条件：一是五层（含五层）的多高层住房，以及不足五层的老式公寓、新式里弄、旧式里弄等；二是单套住房建筑面积在144平方米以下（含144平方米）。该政策自2023年12月15日起实施。
二、契税：契税条例规定的税率是3%-5%，国家在2016年财税政策上有一定减免，因此每个城市的契税税率都有一定的优惠减免政策。上海的契税税率为1%、1.5%、3%。具体如下：
① 首套房：小于等于90平，契税为核定价1%；首套房大于90平，契税为核定价1.5%。
② 二套房契税评估价3%。
【附：本地拆迁户如动迁所享受的是动迁款，购入商品房可以按动迁款足额抵扣契税；售后公房卖出后一年内买进商品房也可以按照卖出价格足额抵扣契税】
注：契税的首套是指家庭名下在沪无任何住房或网签，包括与他人共有。（与父母在限购之前跟父母共有也只能按照二套计算，区别于贷款的首套二套计算方式）
三、增值税及其他附加税
④ 一手动迁房和售后公房免征增值税。
⑤ 二手住房购入不满五年：增值税=税务核定价/1.05*5.3%（全额增值税）
⑥ 二手房购入满五年：
普通住宅：无
非普通住宅：增值税=（税务核定价—原值）/1.05*5.3%
四、个人所得税
⑥ 满五唯一，免征个人所得税。
⑦ 普通住宅为核定价1%，非普通2%。
⑧ 动迁安置房无论普通与非普通，都是1%。
可以选择卖出价减去评估价的差额的20%（一般出现在一手买入与卖出价格相差不大，这种方式税费可以做平），选择差额交个税的情况下，如所购房屋房东原始买进有贷款（提供所还利息银行流水）或有装修发票也可以足额抵扣个税。
个税退税新政（自2022年10月1日至2023年12月31日止）
重点摘要：自2022年10月1日至2025年12月31日
对出售自有房屋并在现住房出售后一年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。其中新购住房大于或等于现住房转让金额的，全部退还已纳税的个人所得税；新购住房小于现住房转让金额的，按新购住房金额占现住房转让金额的比例退还出售现住房已缴纳的个人所得税。（具体明细如下图）
注：税务核定价格以房屋所在区房地产交易中心为准，买卖合同的价格低于税务核定价以核定价为准交税，买卖合同高于税务核定价按照高的交税（ZF只赚不赔）
2025年过户费有减免吗 (四)
贡献者回答2025年过户费并没有全面的减免政策，但具体费用可能会因地区和房屋类型的不同而有所差异。
一般来说，二手房过户时产生的税费种类主要包括契税、印花税、交易费、个人所得税等。其中，契税根据房屋面积和房屋类型收取，印花税通常为房价款的0.05%，交易费根据房屋的建筑面积每平方米收取，而个人所得税则根据房屋的持有时间和售价来确定。
虽然目前没有全面的过户费减免政策，但在某些特定情况下，如购买普通住房满两年再出售可以免征营业税，或者个人转让自用达五年且是唯一的家庭生活用房取得的所得可以暂免征收个人所得税等，这可以视为一种过户费的减免。
此外，如果是通过赠与或继承的方式过户房产，也可能会有不同的税费政策。例如，亲属之间的赠与可以免征增值税和个人所得税，而法定继承人继承房屋过户时也可以免征契税。
总的来说，过户费的减免情况需要根据具体的房屋类型、过户方式以及持有时间等因素来确定。在进行房产过户时，建议咨询当地的房产交易部门或专业律师以获取最准确的信息。
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