小型企业财务流程管理制度
介绍：
在复杂多变的市场环境中，小型企业作为经济体系中的重要组成部分，其财务管理的高效性和规范性直接关系到企业的生存与发展。财务管理不仅是确保资金安全、提高资金使用效率的关键，更是企业战略规划与日常运营决策的重要依据。《小型企业财务流程管理制度》的制定与实施，旨在为小型企业构建一个系统化、规范化的财务管理框架，以确保其在激烈的市场竞争中立于不败之地。
一、制度建设背景与目的
小型企业由于规模较小、资源有限，往往面临财务管理人才短缺、制度不完善等问题，这直接影响了企业的财务管理效率和风险控制能力。《小型企业财务流程管理制度》的制定，旨在通过明确财务职责、优化财务流程、强化内部控制，提升企业财务管理的透明度与合规性，为企业的持续健康发展奠定坚实基础。
二、财务管理组织架构与职责划分
制度首先明确了企业内部的财务管理组织架构，通常包括财务部、会计岗、出纳岗等关键职位，并详细规定了各职位的职责范围，如财务部经理负责日常财务管理工作的监督与协调，会计岗负责账务处理、报表编制，出纳岗则负责现金管理、银行对账等。清晰的职责划分有助于提高工作效率，减少内部矛盾。
三、财务流程优化
针对采购、销售、成本控制、资金管理等关键环节，制度提出了具体的流程优化措施。例如，实行严格的预算管理制度，确保每项开支都有预算依据；采用电子发票系统，提高报销审批效率；建立定期财务分析机制，及时发现并解决财务问题。这些措施能有效提升企业财务管理流程的标准化和自动化水平。
四、内部控制与风险管理
制度强调了内部控制的重要性，要求企业建立健全不相容职务分离、资产清查、财务审计等内部控制机制，以防范财务舞弊和错误。同时，针对市场风险、信用风险、流动性风险等潜在风险，提出了预警机制与应对措施，确保企业能够灵活应对各种挑战。
五、信息化建设与应用
随着信息技术的发展，小型企业也应积极拥抱财务数字化转型。制度鼓励采用财务管理软件、ERP系统等信息化工具，实现财务数据的集中管理、实时监控和智能分析，从而提高财务管理的精准度和决策支持能力。
注意事项：
在实施《小型企业财务流程管理制度》时，企业需注意以下几点：一是要结合企业实际情况灵活调整制度内容，避免生搬硬套；二是加强员工培训，确保每位员工都能理解和遵守财务管理制度；三是持续监测制度执行效果，定期评估并根据反馈进行迭代优化。通过这些措施，小型企业可以更有效地利用有限资源，实现财务管理的规范化和高效化。
小企业10个人的财务管理制度、报销制度及流程有哪些？ (一)
答财务部管理制度
第一节、财务部的职能及财务人员的岗位职责
（一）财务部的职能：
1、认真贯彻执行国家有关财务方面的法律法规和规章制度。
2、建立、健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营管理，反映财务计划的执行情况，认真执行财务纪律。
3、积极为公司经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
4、合理使用资金，厉行节约，合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
5、对政府财务、税务、审计、银行等部门及有关部门，如实反映情况。
6、严格执行财务制度，坚决抵制不合理、不合法支出。
7、完成公司交予的其他工作。
（二）会计的岗位职责：
1、按照国家会计制度，依法进行会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。定期报帐，登记会计帐簿，编制会计报表，及时交主管审核，主管审核完交总经理。
2、科学地设置会计核算程序，正确使用会计帐簿，合理运用会计科目，按时完成记帐，结帐，报帐工作。做到手续完备，数字准确，内容真实，帐面整洁，帐帐相符，帐证相符，帐款相符，帐物相符，日记月结。
1、严格执行《会计法》和国家财务制度，加强财务监督，对不合理的未经批准的单据，弄虚作假的单据不予开支与报销。
2、按照国家会计制度的规定，妥善保管凭证，帐簿，报表等档案资料，并及时整理入档，不得随意乱扔或丢失。
3、把好报支关，报支手续不健全一律不予支付和进帐。
4、帮助各工地保管建立健全实物台帐，定期进行盘查。
5、遵守职业道德规范，不得泄露财务室的机密。
6、加强支金的管理，负责对出纳的监督，定期对库存现金，银行帐户金额进行盘查，写出盘查表报总经理审核。
7、每月、每年度终结时，及时、准确、完整的编制会计报表，并且对费用，成本进行分析，写成书面报告，报总经理审阅。
10、经常联系项目部，准确核算施工单位的各项费用，应拨工程款项，以及各施工队的计价工作。
11、与项目部，材料管理部门紧密联系，协助项目部做好材料管理工作，严把成本、质量控制关。
12、每月按期申报税金，负责处理好有关税务方面的关系。
13、对不符合国家《会计法》和公司规定的有权拒绝执行。
14、完成总经理交办的其他任务。
（三）出纳的岗位职责：
1、认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付手续，在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”章，并登记后将收付款凭证返回会计处。
2、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
3、严格执行财务制度，在负责日常款项的的支付时，把好报支关，对不合法、不合规章制度的票据，一律不予支付。
4、每日终了时，对所发生的业务进行登帐，对结出余额与库存现金进行核对，以保证帐款相符，月终与会计的总帐进行核对，以保证帐帐相符。
5、每月末向银行索取银行对帐单与银行日记帐核对，如有未达帐项，编制银行存款余额调节表，并写出对帐单交会计处，同时附银行对帐单。
6、定期编制简易现金流量表报公司总经理。
7、对已付的款项，需要报帐的必须及时督促有关人员报帐，需要入帐的必须及时交会计办理入帐手续，不得积压票据。
8、加强资金管理，对企业的资金要做到心中有数，定期报告总经理企业的资金情况。
9、为了企业的正常运行，当企业资金不足时，要及时上报总经理。
10、每次支付款项时，必须做好财务报销登记，必须有经办人签字。
11、按照国家会计制度的规定，应妥善保管原始票据，日记帐，票据报销记录等不得随意乱扔或丢失。
12、未经总经理同意本企业银行帐户不得转借他人使用。
13、保守公司财务秘密。
14、对不符合国家《会计法》的规定有权拒绝执行。
15、完成总经理交办的其他任务。
第二节、财务工作管理
一、财务管理制度。
1、会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
2、会计凭证、会计账薄、会计报表及其它会计资料必须真实、准确，并符合会计制度的规定。
3、财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据原始凭证编制记账凭证，会计、出纳都必须在记账凭证上签字。
4、财务人员要按规范化进行建账、记账、结算等业务，会计应按月编制会计报表，上报总经理和有关部门。
5、财务人员对公司实行会计监督，财务人员对不真实、不合法的原始票证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。
6、财务人员应及时核兑账目，做到日清月结，账账相符。
7、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼任会计、档案保管、债权债务处理等工作。
8、财务人员调动工作或者离职必须与接管人员办理接交手续，办理接交手续由部门主管监交。
第三节、资金管理
一、银行存款管理：
1、公司及各项目部必须在国家合法银行中开设账户，不得以个人名义公款私存，开户及销户按银行规定执行。
2、任何人不得擅自借用公司账户，不得利用公司账户替其他单位或个人进行经济担保，否则一切后果自负。
3、由银行支出的资金应有经理和财务负责人审批的原始凭证或书面通知。
4、支票由出纳员管理，财务印鉴应由出纳和会计分别保管（会计保管部门主管印鉴，出纳保管财务专用章）。支票使用时必须有“支票领用单”，由领导签字，然后将支票按批准金额封头、加盖印章，填写日期、用途，登记号码，领用人在支票领用薄上签字备查，不得签发空头、空白、远期支票。
5、支票付款后，凭支票存根、发票经手人办理有关审核签字手续后到出纳员处报账，并在登记薄上注销。
6、财务人员月底时凭“支票领用单”转记应收款。发工资时从领用人工资内扣还，当月工资不足者延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。
二、现金管理
1、严格执行“现金管理条例”，现金必须限额存放，如遇特殊情况，财务人员应请示部门主管，妥善保管。
2、严禁坐支现金和以白条抵库。
3、现金收支一般限于职工工资结算，出差人员必须携带的旅差费，个人劳务报酬，总经理批准的其他开支。能转帐或能以其他方式结算的，不准以现金支付。
4、支付现金：必须附有合法的、审批完备的原始凭证。由出纳人员核实金额、数量无误后，填制现金支出凭证，收款人签字方可支付。如代人办理取款业务，应由经办人在取款凭证上同时签字。
5、由银行提取较大数额现金时，应有2人同往，必要时请求领导提供专车，委派保卫人员。
6、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日清点库存现金，做到账款相符。
第四节、会计档案管理
一、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件及其它有保存价值的资料，均应存盘。
二、会计凭证按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份年度、起止号数、单据张数，由会计及有关人员签字盖章，归档保存。
三、会计账簿和报表按年归档，专人保管。
四、会计档案不得携带外出，凡查阅复制，摘录会计档案，须经总经理批准。
第五节、结算与审批制度
一、管理费和财务费的报销
1.财务人员按要求将所报票据粘贴整齐，由部门分管领导签字。所有的报销凭证最后应有总经理的签字。
2.由会计审核下列内容：
（1）重审票据的合法性、真实性。、
（2）对数量、单价进行核对，并核对票物的相符性，负责人对会计意见有异议时，应同会计协商后再更改，如无异议，应签注“同意”并签名。
（3）不符合规定，手续不全的，会计和负责人不予审批。
二、人工费及材料费结算
1、项目负责人负责收集各施工人员开具的工卡、运卡、料卡等，同时在财务联签字。由生产副经理定期开具“施工结算单”，经技术员、项目负责人签字后交核算员进行核算，核算完的票据及时交财务部门进行账务处理。
2、外购材料要根据收料卡或发票结算。
3、如发生工、料、运卡有弄虚作假行为的，根据公司有关规章制度对当事人进行严肃处理，同时追究项目负责人的责任。
4、外购材料根据收料卡或发货票同上办理。
5、民工组每五天填记录单，每月汇总记录单，并由施工员、项目经理检查核准。
三、借款及其它
1、公司职员私人借款原则上不予，如发生父母疾病或去世、子女患病，本人婚事等情况由本人提出书面申请，经调查情况属实，可借给适当金额。由部门负责人审核后，需综合办主任签字，总经理审批，但最高限额为5000元，不得突破。借款从本人工资逐月扣除。
2、业务人员必需的备用金，由项目经理、会计审批后借给，审批人应根据业务性质核准金额。
3、对伙管员、小车司机、采购员等人员实行流动资金定额限制，各项目部及公司财务人员不得兼任采购员，必须做到钱物分开。
4、借款人应在办完事后5日内报帐，否则不予二次借款。对于长期借款不清者，从借款之日起一个月后至年底期间计息，利率2%，扣发借款未还一个月后的后几月工资，直至借款扣清为止。
5、民工借生活费，由施工负责人、项目负责人、会计审批后方能办理，审批人应根据借款人所完成的工作量和单位资金情况审批，发生超借情况，由审批人员负责偿还。
6、员工工资调整、人员福利、奖罚及其它政策性的支出，由综合办主管审核造册，总经理审批后发放。
7、项目经理的报支，应由总经理审批。
8、由公司总经理审批下列支出：
（1）公司各部门的业务费及招待费。
（2）由公司决定购入的价值较大的固定资产。
（3）外部有关单位借款及各项预付款数额较大的。
（4）其它计划支出金额较大的。
第六节、出差管理制度
一、为加强出差管理，根据我公司业务性质特制订本制度，本公司职员出差依据本制度报销旅差费及补贴费。
二、公司本部员工或项目部员工出差，每日补贴工作餐费50元，住宿费一百元，不得超标准食宿，超出部分自负。
三、因公出差宴客，费用应先征得部门主管同意，上报总经理批准，凭票据报销。
四、如系投标、高级会议出差，因业务需要提高住宿标准，报总经理批准后，可据实报销。
五、由公司派遣出差的职工，可以依据公司外派时的具体规定报销汽车票、火车票、飞机票及相关票据。
第七节、项目部财务管理
一、项目部资产管理
（1）项目部应严格按照公司“财务管理制度”中的有关资产的管理规定进行管理和核算，建立健全有关账户，配置专职保管、采购员、会计。
（2）项目部固定资产的购置，需由项目经理部提出书面购置申请报告（内容包括名称、数量、询价情况、购置原因等），经公司总经理批准后方可购置，所购置的固定资产必须到公司财务部报帐，记入公司固定资产台账。
（3）固定资产报废或出售由项目部书面报告公司，由总经理同意方可办理，出售或清理后的资金上交公司财务部。
（4）各项目部之间固定资产的调拔，不论有偿或无偿，都需总经理同意，由总经理签发调拔单，各项目部同时应结转资产、资金帐卡。
二、内部审计制度
1.公司对项目部每年进行两次财务审计，工程中间一次，工程结束一次，也可以对具体事项进行专门审计。
2.审计人员由总工程师、综合办主任组成。审计组代表总经理进行工作，各项目部应持正确态度积极配合审计工作。
3.每次审计结束后，审计组应将审计结论写成审计报告上报总经理。
4.对审计出的问题，根据事情性质，严重程度，提交总经理办公会决定处理方案。
第八节、财务纪律
财务人员应加强学习，提高政治思想和业务素质，自觉遵守和执行《会计法》和有关财经法规，积极为经营管理服务，成绩显著者公司给与表扬和奖励；对工作失职造成不良后果的给与必要的处罚。
一、出现下列情况之一的对财务人员予以警告并扣本人1个月工资。
1.超出规定限额范围使用现金或超出核定的库存现金金额的。
2.用不符合财务制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。
3.未经批准，擅自挪用或借给他人资金或支付存款的。
4.利用账户为其它单位和个人进行套取现金的。
5.将单位款项以个人名义储蓄方式存入银行的。
6.其它较严重违反财务管理办法的。
二、出现下列情况之一财务人员应予解聘。
1.违反财务制度，造成财务工作严重混乱的。
2.拒绝提供或提交虚假的会计凭证、会计报表、文件资料的。
3.伪造、编造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证，会计账薄的。
4.使用职务便利，虚报、冒领、收取贿赂的。
5.弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露公司财务秘密及挪用公款的。
6.在工作范围内发生严重失误或者玩忽职守，造成公司经济损失的。
7.有其他渎职行为和严重错误的。
小规模企业财务管理制度 (二)
答小规模企业财务管理制度主要包括以下内容：
一、总则 目的：加强财务管理，规范财务行为，提升经济效益。 依据：根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》及公司实际情况制定。 适用范围：适用于公司所有部门和公司。 基本任务：做好财务收支的计划、控制、监督、分析和考核，依法筹集资金，有效利用资产。
二、内部财务管理制度 遵守法规：严格遵守国家法律、法规。 财产物资管理：加强财产物资管理，实施内部牵制制度，预防财务弊端。 基础工作： 原始记录：详细记录生产、质量、工时、设备使用、存货变动等信息。 计量验收：严格执行各项财产物资的采购、领用、转移流程，确保手续齐全、计量准确。 定额管理：制定人力、物力、财力配置、利用、消耗的合理定额，参与考核修订。 内部计划价格：财务部门负责制定内部价格，确保财务管理和经济责任制要求。 财产清查：定期进行财产变动情况的核对与处理，确保帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
三、财务人员管理 持证上岗：财务人员需持证上岗，遵守法规、规章制度。 如实反映：如实反映经济业务，监督合法性，必要时可向上级主管部门反映。
四、财务监督与报表 接受监督：公司财务需接受监督，定期准确上报会计报表和财务分析资料。
五、出货管理制度 生产计划与入库：出货前需制定生产计划，填写完工产品入库单。 出货流程：出货给客户方应出具出货单，内容完整、真实，交财务签章后发货。无财务签章，仓库不得发货。 单据管理：当日出货原则上当日打单，特殊情况需提前申请。出货后，客户签收，将回签的出货单交财务一联，确保单据完整无涂改。 仓库登记：仓库需每日登记完工产品入库及产品出库情况。
内容构成了小规模企业财务管理制度的基本框架，旨在确保企业财务管理的规范性和有效性。
小公司财务管理制度范本 (三)
答小公司财务管理制度范本如下：
一、总则
依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度，旨在规范公司日常财务行为，提升财务在公司经营管理及经济效益中的作用。本制度便于各部门及员工监督财务部工作，同时完善公司财务管理体系，保护公司及员工的合法权益。
二、财务管理细则
1. 总原则
总经理负责制：公司财务实行总经理负责制，计划内支付需总经理书面授权，财务负责人监核后办理；计划外支付同样需总经理书面授权。遵守法律法规：严格遵守《会计法》及财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查与监督，确保会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
2. 财务工作岗位职责
财务经理：
提出岗位设置、人员配备、核算组织程序方案，选拔、培训和考核财会人员。贯彻国家财税政策，建立健全财务核算制度，监督内部财务管理制度执行情况。进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督降低消耗、节约费用、提高经济效益。
财务主管：
管理公司日常财务工作。提出内部机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退方案和意见。管理、教育、培训和考核财务人员。推行会计电算化管理方式，严格执行国家财经法规和公司制度。参与资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策与管理。
会计：
按照会计制度记账、复账、报账，确保手续完备、数字准确、账目清晰、处理及时。负责发票开具、审核，业务款项监督与统计报表填报。负责会计业务核算，财务制度监督，会计档案管理。
出纳：
建立现金出纳账册，审核现金收付凭证。严格执行现金管理制度，确保现金安全。定期核对账目，保证账实相符。
3. 职责分工与执行
各部门及员工应遵循本制度规定，财务人员各司其职，共同维护公司财务秩序。通过明确的职责分工与执行流程，提升财务管理效率与质量。
请注意，仅为小公司财务管理制度的一个基本范本，具体内容可能需要根据公司的实际情况进行调整和完善。
小企业财务管理制度范本大全 (四)
答小企业财务管理制度 制定一套全面、有效的财务管理制度对于小企业的发展至关重要。在确保资金安全、提高财务效率的基础上，合理规划财务流程、规范会计操作、维护财务信息的准确性和透明性，能够有效提升企业的管理水平和竞争力。以下为小企业财务管理制度的基本框架和核心内容，供参考与学习。
一、财务管理体系
1. 建立财务部门：设置财务经理或主管，负责财务规划、预算管理、成本控制、税务筹划、资金管理等工作。 2. 明确岗位职责：明确会计、出纳、税务等岗位的职责与权限，确保分工明确、责任清晰。
二、预算管理
1. 编制年度预算：根据企业战略目标、市场预测和历史数据，编制年度经营预算、财务预算，包括收入、成本、费用等。 2. 执行与监控预算：按预算执行经营活动，定期进行预算执行情况分析与调整，确保预算目标的实现。
三、成本控制
1. 成本分析：定期进行成本分析，识别成本超支原因，采取措施降低成本。 2. 采购与库存管理：优化采购流程，合理安排库存，减少不必要的资金占用。
四、资金管理
1. 资金计划与调度：合理规划资金流入与流出，确保企业资金充裕，避免资金链断裂。 2. 债务与融资管理：合理控制债务规模，选择合适的融资方式，降低融资成本。
五、税务筹划
1. 合规申报：确保企业税种、税率、申报期限等符合税法规定。 2. 税务优化：研究税法政策，寻找税收优惠，合理降低税负。
六、财务报告与分析
1. 编制财务报表：定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等，反映企业财务状况和经营成果。 2. 财务分析：通过财务报表进行经营分析、趋势分析等，为决策提供依据。
七、内部审计与控制
1. 设立内部审计部门：定期进行财务审计，确保财务信息的真实性、准确性。 2. 内部控制：建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保企业资产安全。
小企业财务管理制度的制定与执行，应紧密结合企业实际情况，灵活调整，确保制度的有效性和实用性。通过不断完善和优化财务管理，小企业不仅能够提高运营效率，还能增强市场竞争力，实现可持续发展。
想要成长，必定会经过生活的残酷洗礼，我们能做的只是杯打倒后重新站起来前进。上面关于小型企业管理制度的信息了解不少了，法构网希望你有所收获。
