出口退税认定表
导语
在国际贸易的广阔舞台上，出口退税政策如同一股强劲的东风，助力中国企业扬帆远航。作为这一政策实施的关键一环，出口退税认定表扮演着举足轻重的角色。它不仅是对外贸易企业享受退税优惠的通行证，更是连接企业与税务机关的桥梁。本文将深入剖析出口退税认定表的相关知识和操作流程企业准确理解并高效利用这一政策工具，从而在激烈的国际市场竞争中占得先机。
一、出口退税认定表的基本概念
出口退税认定表是外贸企业享受退免税政策的前提，它详细记录了企业的基本信息、出口产品情况以及退税账户信息等关键内容。该表格的填写准确性直接关系到企业能否顺利获得退税资格，因此，企业在准备此表时需格外谨慎。企业名称需与营业执照一致，纳税人识别号则需精确对应税务登记证上的统一社会信用代码，而出口产品名称及编号则需详细列出海关编码，确保信息的准确无误。
二、出口退税认定表的填写要点
在填写出口退税认定表时，企业需遵循一定的规范和要求。首先，应确保所有信息的真实性、准确性和完整性，避免因信息错误或遗漏而导致申请被拒。其次，要特别注意纳税人识别号和企业名称的填写，这是税务机关审核的重点。此外，对于出口产品信息的填写，需详细列出产品的名称、规格、数量、单价等关键要素，以便税务机关进行核查。同时，退税账户信息的准确性也至关重要，它直接关系到退税款项能否顺利到账。
三、出口退税认定表的申请流程
申请出口退税认定表需遵循一定的流程。首先，企业应在取得进出口经营权后，及时向主管税务机关提交申请，并提供包括营业执照、对外贸易经营者备案登记表等相关资料。税务机关在收到申请后，将对企业的资质和信息进行审核。审核通过后，企业将获得出口退税资格，并可开始享受退税政策带来的优惠。值得注意的是，企业在申请过程中应加强与税务机关的沟通，及时了解政策变化和申请要求，确保申请过程的顺利进行。
四、出口退税认定表的重要性
出口退税认定表的重要性不言而喻。它不仅是企业享受退税政策的先决条件，更是企业提升国际竞争力的重要保障。通过申请并获得退税资格，企业可以在一定程度上降低出口成本，提高产品的价格竞争力。这有助于企业在国际市场上赢得更多订单和客户，从而推动企业的快速发展。同时，退税政策对于鼓励企业扩大出口、促进外贸增长也具有积极作用。
五、出口退税认定表的注意事项
在填写和提交出口退税认定表时，企业还需注意以下几点。首先，要确保所有材料的真实性和完整性，避免因信息不实或材料不全而导致申请被拒。其次，要密切关注税务机关的通知和要求，及时了解政策变化和申请流程的调整。此外，企业还应建立完善的内部管理制度，确保退税工作的规范化和高效化。最后，要加强与税务机关的沟通和协作，及时解决退税过程中遇到的问题和困难。
全文总结
出口退税认定表作为对外贸易企业享受退税政策的关键凭证，其重要性和作用不容忽视。通过深入了解其基本概念、填写要点、申请流程以及注意事项等方面的内容，企业可以更加准确地把握退税政策的精髓和实质，从而充分利用这一政策工具推动自身的快速发展。在未来的国际贸易中，相信随着退税政策的不断完善和优化，出口退税认定表将发挥更加积极的作用，助力更多中国企业走向世界舞台的中央。
小规模纳税人如何退税 个人出口退税相关事宜 (一)
贡献者回答小规模纳税人退税流程和个人出口退税相关事宜如下：
一、小规模纳税人退税流程
办理出口货物免税认定：
填写《出口货物退税认定表》。提供税务登记证、对外贸易经营者备案登记表或代理出口协议等相关资料。在规定期限内到主管税务机关办理。
出口货物报关与电子数据提交：
向海关部门申请签发出口货物报关单。登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，提交相关电子数据。
办理增值税纳税申报：
在次月向主管税务机关办理增值税纳税申报。提供《小规模纳税人出口货物免税申报表》及电子申报数据。
按月办理出口货物免税核销申报：
填写《小规模纳税人出口货物免税核销申报汇总表》和《小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表》。提供出口发票、出口货物报关单、出口收汇核销单等相关资料。在规定期限内到主管税务机关办理免税核销申报。
二、个人出口退税相关事宜
个人出口退税条件：
个人需为小规模纳税人，且自营或委托出口的货物符合退税条件。出口货物需已办理出口货物免税认定。
退税资料准备：
个人需准备出口发票、出口货物报关单、出口收汇核销单等相关资料。如为委托出口，还需提供代理出口货物证明和代理出口协议。
退税申请流程：
按照小规模纳税人退税流程，向主管税务机关提交退税申请。税务机关将对申请进行审核，核对纸质单证和电子数据。审核无误后，税务机关将批准免税核销，并办理退税手续。
注意事项：小规模纳税人在办理退税时，应确保提供的资料真实、完整、准确。如因故无法在规定期限内办理免税核销申报手续，可向主管税务机关提出书面合理理由申请免税核销延期申报。税务机关在审核过程中如发现出口货物应征税情况，将按规定进行补税处理。
出口货物退（免）税认定表，是什么意思？ (二)
贡献者回答是由出口企业填制，用于核定企业出口产品的退税公式、退税方法和申报方式的申请表。
《出口货物退（免）税认定表》由各地办理退税业务的税务机关发放，规格不同一，但主要内容应包括： 经营者中文名称：申请人营业执照登记的企业名称全称
经营者英文名称：《对外贸易经营者备案登记表》上的经营者英文名称
经营者代码：申请人在海关注册登记的海关代码
电话、传真、邮编、邮箱：据实填写
经营者中英文场所：申请人办公地址
纳税人识别号：税务登记证上的号码
纳税人类型：一般纳税人或者小规模纳税人
纳税信用等级
主管税务业务的税务机关名称 企业注册类型文字和代码
财政预算等级
行业归属代码和文字
隶属关系
对外贸易经营者备案登记表编号
工商登记证注册号、注册日期、有效期、企业法人、注册资金
办税人员姓名、电话
主管外汇管理局名称
退税计算方法：如生产企业免、抵、退税；流通企业购进法-加权平均法；流通企业购进法-单票对应法
出口退税申报方式
是否分部门核算
变更登记事项
出口退免税资格认定申请表电子档怎么弄 (三)
贡献者回答一、《出口货物退（免）税认定申请表》电子档填表说明：
1. 编号 由退税机关受理出口货物退（免）税认定申请表后编排的流水号或归档编号，新办先不填。
2. 经营者名称、经营场所 按照营业执照登记的企业名称全称、经营场所/住所填写。
3. 海关代码 按照海关注册登记证书中海关注册登记编码（10位）填写。
4. 拼音助记码 可不填
5. 住所 按照国税税务登记证上的地址填写。
6. 纳税人识别号 国税税务登记证上的税字号。
7. 纳税信用等级 按主管征税机关认定的纳税信用等级填写，暂未评定的不填。
8. 纳税人类型 属于一般纳税人或小规模纳税人的，在相应的括号内划√。
9. 注册类型 按国税税务登记证上的登记注册类型填写，代码及文字如下 ：
100 内资企业 110 国有企业 120 集体企业
130 股份合作企业 140 联营企业 141 国有联营企业
142 集体联营企业 143 国有与集体联营企业 149 其它联营企业
150 有限责任公司 151 国有独资公司 159 其它有限责任公司
160 股份有限公司 170 私营企业 171 私营独资企业
172 私营合伙企业 173 私营有限责任公司 174 私营股份有限公司
190 其它企业 200 港、澳、台商投资企业 210 合资经营企业（港、澳、台资） 220 合作经营企业（港、澳、台资） 230 港、澳、台商独资经营公司
240 港、澳、台商投资股份有限公司 300 外商投资企业
310 中外合资经营企业 320 中外合作经营企业 330 外资企业
340 外商投资股份有限公司 350 外国企业 351 外国企业常驻代表机构
352 提供劳务、承包工程作业 353 支付单位扣缴预提所得税 354 国际运输收入
359 其它 400 个体 410 个体工商户 420 个体合伙 900 其它
10. 行业归属代码及文字 01-粮油食品 02-土畜产品 03-纺织服装 04-医药保健 05-轻工工艺 06-冶金矿产 07-机电产品 08-石油化工 09－建筑材料 10－体育文化 90-其他；（单选）。
11.预算级次、隶属关系 必须按“中央”“省级”“地（市）级”“区（县）级”“乡镇级” 选之一填写。
12.对外贸易经营者备案登记表编号 按照《对外贸易经营者备案登记表》备案登记表编号或“资格证书”、“批准证书”。
请注意：不要改动表格格式和已填内容，否则要重填。认真按填表说明要求填写（特别是黑体字部分），无说明可不填写，如有填错需重新打印。
13.经营者类型 具有生产出口产品能力的对外贸易经营者，填写“生产企业”，没有生产能力的对外贸易经营者，填写“商贸企业”。
14.工商登记、法人姓名、注册资金 按工商登记的有关内容填写，注意“注册资金”要大写。
15.开户银行及帐号 填写企业的基本帐号及开户银行作为接收退税款的帐号，银行名称请用全称。
16.经营者授权办税人员 填写纳税人授权办理出口货物退（免）税有关事宜的办税人员情况。
17.主管外汇管理局 应填写“国家外汇管理局广西壮族自治区分局”
18.退税计算办法 已认定为增值税一般纳税人，具有生产出口产品能力的对外贸易经营者，选择生产企业免、抵、退税办法；已认定为增值税一般纳税人，没有生产能力的对外贸易经营者，选择外贸企业退税办法；属增值税小规模纳税人的对外贸易经营者，选择小规模纳税人免税办法。特定企业退（免）税计算办法，按现行国家政策规定确定。
19.进料加工抵扣方式 退税计算办法按“生产企业免、抵、退税”管理的企业，对进料加工贸易方式出口货物“不予免征和抵扣税额抵减额”申报的计算方法，必须在“实耗法”和“购进法”中选择一种。
20.纸质单证申报方式 “上门申报”指纳税人持有关资料、凭证直接向主管税务机关申报出口货物退（免）税，在相应的括号内划√。“邮寄申报”暂不实行，请勿改动。
21.电子数据申报方式 “上门申报”指纳税人使用软盘等直接向主管税务机关提交出口货物退（免）税的电子申报数据，在相应的括号内划√；“远程申报”暂不实行，请勿改动。
22. 附送件 填写申请资格认定附送的资料名称，只须在相应的括号内划√。
二、办理《出口货物退（免）税认定表》须附资料及要求：
（一）、出口企业（一般纳税人）
1、企业书面申请书，无其他需说明的情况可不提供。
2、《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国进出口企业资格证书》或《中华人
民共和国外商（台港澳侨）投资企业批准证书》
3、海关《进出口货物收发货人报关注册登记证书》
4、工商营业执照（副本）
5、国税税务登记证（副本）
6、一般纳税人认定表
7、银行基本帐户证明(开户许可证)
8、企业填具的《出口货物退（免）税认定申请表》纸质两份(填好再打印，法人签名，加盖公章)及备份有该表填具数据的U盘。
要求：2-7项必须附原件、复印件（加盖公章）；
（申请书、复印件要求用A4纸，字迹清晰可缩小复印）
（二）、出口企业（小规模纳税人（含个体户））不用附第6项，要求同上。
（三）、其他资料：（1）无出口经营资格的生产企业（含生产性质个体户），提供与代理方签订的第一笔代理出口协议和生产能力证明；不用附2、3项。
（2）分部门申报退税的提供部门代码书面申请书，经退税部门批准后才能变更；
（3）有分支机构的提供分支机构名单及其税务登记证（副本），有关主管部门批准设立分支机构的批准文件以及公司章程等资料；
三、注意事项与相关规定
（一）、注意：1、出口企业在货物报关出口后使用相应软件申报才能办理退（免）税，相关业务文件、申报软件等可在“中国出口退税咨询网”查询、下载。
2、出口企业交来我局出口货物退（免）税相关书面报告、申请均应加注海关代码、纳税人识别号、联系电话（右下角）。
3、《出口货物退（免）税认定表》实行定期审验制度，每年6月份纳税人持有关证件、资料到认定机关办理审验手续（具体情况等国税局退税部门通知）。
（二）、期限及违章处罚相关规定：
4、国税发[2005]51号规定：
纳税人按《中华人民共和国对外贸易法》和商务部《对外贸易经营者备案登记办法》的规定办理备案登记后，没有出口经营资格的生产企业委托出口自产货物（含视同自产产品），应分别在备案登记或代理出口协议签订之日起30日内持有关资料，向所在地主管退税机关（地市级国家税务局）申请办理出口货物退(免)税认定手续。纳税人未按规定的期限申请办理出口货物退（免）税认定的，税务机关按照《中华人民共和国征收管理法》第六十条进行处罚。（即责令限期改正，可以处以2000元以下的罚款；情节严重的，处以2000元10000元以下的罚款。）
主管退税机关应当自受理纳税人出口货物退（免）税认定申请之日起30日内，对符合认定条件的纳税人予以核发《出口货物退（免）税认定表》。对不符合出口货物退（免）税认定条件的，不予受理或退回纳税人限期补正。
如《出口货物退（免）税认定表》上填写的任何事项发生变更的，应自发生变更之日起30日内到原认定机关办理《出口货物退（免）税认定表》的变更手续，如需换发《出口货物退（免）税认定表》的，收回并注销原表。已办理认定的纳税人，发生破产、解散、撤销以及其他按现行出口退（免）税政策规定应当终止退（免）税事项的，须及时向原认定机关办理注销退（免）税认定的手续。办理出口货物退（免）税认定注销手续后出口的货物不再办理退（免）税。纳税人未按规定的期限申请办理出口货物退（免）税认定变更或注销的，税务机关按照《中华人民共和国征收管理法》第六十条进行处罚。（即责令限期改正，可以处以2000元以下的罚款；情节严重的，处以2000元10000元以下的罚款。）
5、国税发[2004]64号规定：出口企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准，下同）起90日内，向退税部门申报办理出口货物退（免）税手续。逾期不申报的，除另有规定者和确有特殊原因经地市级税务机关批准者外（应在90日期限前7-10天提出延期申报申请），不再受理该笔出口货物的退（免）税申报。后因申报期才受理申报，补充通知此期限改为90日后第一个申报期截止日。
6、国税发[2006]102号规定：出口企业代理其他企业出口后，除另有规定者外，须在自货物报关出口之日起60天内向主管税务机关申请开具《代理出口货物证明》，并及时转给委托出口企业。如因资料不齐等特殊原因，代理出口企业无法在60天内申请开具代理出口证明的，代理出口企业应在出口60天内提出书面合理理由，经地市及税务机关核准后，可延期30天申请开具代理出口证明。
7、国税发[2007]123号向主管税务机关办理增值税纳税申报时提供免税申报及电子申报数据。并于货物报关出口之日次月起四个月内的各申报期内办理出口货物免税核销申报，同时报送出口货物免税核销电子申报数据。
8、国税函[2004]955号规定：办理出口货物退（免）税认定手续后的出口货物方可按规定办理退（免）税。
如何办理出口退税? (四)
贡献者回答办理出口退税的步骤如下：
一、对于已办理备案登记的对外贸易经营者
准备资料：
在电脑填写并打印《出口货物退税认定表》；对外贸易经营者备案登记表；国税税务登记证副本；工商营业执照副本；自理报关单位注册登记证明书；银行基本帐户开户证明；增值税一般纳税人资格证书或增值税一般纳税人申请认定审核表。
提交申请：在办理备案登记后30日内，持上述资料到税务部门申请办理出口货物退税认定。
二、对于不需办理备案登记的外商投资企业
准备资料：
在电脑填写并打印《出口货物退税认定表》；外商投资企业批准证书；国税税务登记证副本；工商营业执照副本；自理报关单位注册登记证明书；银行基本帐户开户证明；增值税一般纳税人资格证书或增值税一般纳税人申请认定审核表。
提交申请：自领取《工商营业执照》之日起30日内，持上述资料到税务部门申请办理出口货物退税认定。
三、对于没有出口经营资格的生产企业
准备资料：
在电脑填写并打印《出口货物退税认定表》；工商营业执照副本；国税税务登记证副本；委托代理出口协议；银行基本帐户开户证明；增值税一般纳税人资格证书或增值税一般纳税人申请认定审核表。
提交申请：在委托代理出口协议签订之日起30日内，持上述资料到税务部门申请办理出口货物退税认定。
四、关于补办《出口货物退税认定表》若出口企业遗失《出口货物退税认定表》，需在市级报刊刊登作废声明后，向税务部门提供书面报告和填报新的《出口货物退税认定表》及刊登作废声明的资料申请补办。
看完本文，相信你已经得到了很多的感悟，也明白跟出口退税认定手续这些问题应该如何解决了，如果需要了解其他的相关信息，请点击法构网的其他内容。
